Аудитория · Фрилансеры
Физлицо без статуса самозанятого или ИП. Подходит для разовой работы по договору ГПХ. Для регулярного дохода — рекомендуем оформить НПД или ИП.
Что регулирует работу фрилансера. Ссылки на конкретные статьи и законы.
Документы под основные сценарии работы — каждый ведёт на отдельную страницу с примерами.
Подходящие договоры, акты и приложения.
Типовые ситуации, в которых нужен пакет документов.
Что чаще всего идёт не по плану и кому это стоит денег. Каждый риск — повод проверить формулировки в договоре до подписания.
При работе с физлицом без статуса заказчик-юрлицо удерживает НДФЛ 13% из суммы выплаты и сверху платит страховые взносы по единому тарифу 30% (ст. 425 НК РФ; администратор — СФР). На сумму 100 000 ₽ заказчик потратит ~130 000 ₽ — против 100 000 ₽ для самозанятого. Поэтому многие заказчики отказывают физлицам без статуса.
Если фрилансер регулярно работает по 5–10 договорам в месяц с разными заказчиками — налоговая может квалифицировать это как незаконное предпринимательство (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ). Штраф небольшой, но к нему добавляется требование оформить ИП и доплатить НДФЛ за все периоды. При доходе свыше 3,5 млн ₽ за год (крупный размер по примечанию к ст. 170.2 УК РФ в актуальной редакции после ФЗ от 12.07.2024) возможна уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ. Регулярность = риск.
Без статуса коммерческой деятельности дела рассматриваются в судах общей юрисдикции (а не в арбитраже), процедура медленнее. Договор остаётся валидным, но процесс взыскания долга длиннее в среднем на 3–6 месяцев.
Заказчик не может учесть в расходах акт от физлица без статуса как обычный B2B-документ. Бухгалтерия заказчика проводит выплату как доход физлица — с НДФЛ. Это дополнительная бумажная работа и причина отказа от сотрудничества.
Решения для типовых конфликтов с клиентом или подрядчиком.
Без регистрации — для разовой проверки контрагента или договора.
Если работаете регулярно (хотя бы 2–3 заказа в месяц) — однозначно оформить самозанятость. Это бесплатно, занимает 10 минут через приложение «Мой налог», ставка 4%/6% вместо 13% НДФЛ для заказчика. Заказчики охотнее работают с самозанятыми, потому что не нужно удерживать налоги. Лимит 2,4 млн ₽ в год покрывает большинство фрилансеров.
Для услуг (консультация, обучение, текст) — договор оказания услуг по ст. 779 ГК РФ. Для работ с материальным результатом (код, дизайн, ремонт) — договор подряда по ст. 702 ГК РФ. В обоих случаях обязательно: предмет (что именно делаете), сроки, оплата, передача прав на результат.
Паспортные данные обеих сторон, ИНН (для физлица — индивидуальный налоговый номер), банковские реквизиты для перевода. Если заказчик-юрлицо — он обычно сам формирует договор и просит вас прислать копию паспорта и СНИЛС. NDA подписывают до договора, если обсуждаются конфиденциальные детали проекта.
Сначала претензия в письменной форме с указанием суммы, основания и срока оплаты. Если не реагирует — обращение в суд общей юрисдикции по месту жительства ответчика (для физлиц-заказчиков) или в арбитражный суд (если заказчик-юрлицо). Срок исковой давности — 3 года. Dokli готовит претензию по типовой структуре.
Технически — да, договор с иностранным юрлицом валиден. Но валютный контроль в банке требует подтверждающие документы (договор, инвойсы, акт). Для регулярной работы с зарубежными клиентами проще оформить самозанятость или ИП — банки охотнее проводят такие платежи. И для самой деятельности риск признаков предпринимательства тот же, что для российских клиентов.
Похожие сценарии работы для смежных аудиторий.
Что Dokli делает, чего не делает, как храним данные.
Соберите первый пакет документов для фрилансера — займёт несколько минут.
Подготовить «nda — соглашение о неразглашении»