Договор с ИП или самозанятым — что выбрать?
Короткий ответ
Самозанятый (НПД) подходит, если ваш доход меньше 2,4 млн ₽ в год, у вас нет наёмных сотрудников и вы оказываете услуги напрямую. Налог 4–6%, без страховых взносов и деклараций. ИП нужен при доходе выше лимита, найме сотрудников или работе с НДС-клиентами на ОСН. У ИП больше возможностей, но сложнее учёт.
Разбор
Для разовой работы и небольших регулярных заказов самозанятость почти всегда выгоднее. Регистрация занимает 10 минут через приложение «Мой налог», нет фиксированных взносов, нет деклараций, налог считается автоматически. Заказчики юрлица охотнее работают с самозанятыми, чем с физлицами без статуса.
ИП имеет смысл при доходе 2+ млн ₽ в год, при необходимости нанимать людей или работать с заказчиками на общей системе налогообложения, которые требуют НДС. Также ИП нужен для видов деятельности, недоступных самозанятым: перепродажа, агентские услуги, добыча полезных ископаемых.
Есть гибридная схема: оставаться самозанятым и регистрироваться как ИП на НПД (это законно). Так вы получаете право работать как ИП, сохраняя налоговый режим НПД 4–6%. Подходит для тех, кто планирует расти.
Ограничения
- Самозанятость — только Россия (ФЗ-422). В Казахстане и Беларуси аналог НПД отсутствует.
- Лимит самозанятого 2,4 млн ₽ в год не индексируется на 2026 год.
- ИП на УСН после реформы (ФЗ-176/2024) платит НДС с дохода свыше 60 млн ₽ — это новая нагрузка.
- Запрещено работать как самозанятый с заказчиком, который был вашим работодателем менее 2 лет назад (п. 8 ч. 2 ст. 6 ФЗ-422).
Правовая база
- ФЗ-422Налог на профессиональный доход (НПД) — режим для самозанятых.
- ст. 23 ГК РФРегистрация физлица как ИП в ЕГРИП.
- глава 26.2 НК РФУСН — упрощённая система для ИП и юрлиц.
Связанные документы
Готовые шаблоны под этот вопрос.
Связанные сценарии
Типовые ситуации работы.
Связанные проблемы
Что делать, когда что-то пошло не так.
Бесплатные проверки
Без регистрации — для разовой проверки.
Когда нужен юрист
Выбор формы — это в первую очередь налоговый, а не юридический вопрос. Перед регистрацией обратитесь к бухгалтеру или налоговому консультанту, особенно если планируете доход свыше 60 млн ₽ в год.
Для кого это актуально
Тема пересекается с ролевой страницей.
Другие вопросы по теме
Часто читают вместе.
Главный следующий шаг
Готовый договор учтёт статус — НПД-оговорки или реквизиты ИП.
Подготовить «договор с ип»