Перейти к содержимому
Dokli
Создать

Договор с самозанятым

Договор с самозанятым — это обычный гражданско-правовой договор (услуг или подряда), но с рядом обязательных условий, защищающих заказчика от налоговых и трудовых рисков. Самозанятый платит НПД самостоятельно — заказчику не нужно платить НДФЛ и взносы. Но если налоговая признает отношения трудовыми, заказчик получит штраф до 100 000 ₽ и доначисление налогов.

Когда нужен этот документ

Когда вы как заказчик (ИП или ООО) нанимаете самозанятого для разовой или регулярной задачи. Договор фиксирует, что исполнитель — плательщик НПД, обязан выдать чек, и работает по гражданско-правовым принципам, а не как сотрудник. Это снижает налоговый риск переквалификации в трудовые отношения.

Поддержка по странам

Статус определяется матрицей поддержки Growth V2 и обновляется по мере расширения.

  • РоссияRU
    Поддерживается
  • КазахстанKZ
    Информационная страница — запуск сценария недоступен
  • БеларусьBY
    Информационная страница — запуск сценария недоступен

Кому подходит

  • ИП и ООО, нанимающие самозанятых-фрилансеров для проектов
  • Веб-студии и агентства, привлекающие самозанятых-подрядчиков
  • Самозанятые-исполнители, чтобы согласовать понятный шаблон с заказчиком

Когда документ не подходит

  • Если человек был сотрудником вашей или связанной компании в течение последних 2 лет — нарушение ст. 6 п. 8 ФЗ-422, нужен обычный ГПХ или трудовой договор
  • Когда фактически работа имеет признаки трудовых отношений (рабочее место, график, оклад) — это трудовой договор
  • Для деятельности, запрещённой самозанятым (перепродажа, посредничество, добыча полезных ископаемых)

Какие данные потребуются для сборки

Подставляются автоматически из профиля и карточки контрагента — где это возможно.

  • ИНН самозанятого (для проверки статуса в ФНС)
  • ФИО, паспортные данные исполнителя
  • Реквизиты заказчика: ИНН, ОГРН/ОГРНИП, расчётный счёт
  • Конкретный результат работ или содержание услуги
  • Сумма и порядок оплаты — за результат, не за время
  • Сроки выполнения — конкретные даты, не «постоянная занятость»
  • Канал передачи чека из «Мой налог»

Связанные сценарии

Признаки трудовых отношений — как не попасть на штраф

Налоговая переквалифицирует договор в трудовой если: самозанятый работает в офисе заказчика по расписанию, получает фиксированную ежемесячную сумму, использует только оборудование заказчика, не вправе работать с другими клиентами. Признаки нормального ГПД: конкретный результат, фиксированная цена за результат, самозанятый работает с несколькими клиентами.

Чек из «Мой налог» — обязанность и ответственность

По ст. 14 ФЗ-422 самозанятый обязан выдать чек через приложение «Мой налог» сразу после получения оплаты. Чек нужен заказчику для подтверждения расходов в налоговой. В договоре прямо прописывайте: самозанятый обязан передать чек в течение одного рабочего дня после оплаты, а при утрате статуса — немедленно уведомить заказчика.

Особенности при работе с бывшими сотрудниками

Если самозанятый являлся сотрудником вашей компании в течение последних двух лет — выплаты ему не подпадают под льготный режим НПД (прямая норма ФЗ-422). Заказчик обязан удержать НДФЛ и уплатить страховые взносы. Проверяйте это условие в договоре.

Что обязательно должно быть в документе

  • Статус исполнителя — плательщик НПД по ФЗ-422 (с указанием ИНН)
  • Конкретный предмет — результат работы или услуги, не «трудовая функция»
  • Фиксированная цена за конкретный результат (не ежемесячный оклад)
  • Срок выполнения — конкретные даты начала и окончания
  • Обязанность исполнителя выдать чек и срок выдачи
  • Уведомление об утрате статуса самозанятого (немедленно)
  • Право исполнителя работать с другими заказчиками
  • Порядок приёмки и подписания акта

Правовая база

  • — ФЗ-422 от 27.11.2018 «О проведении эксперимента...» — режим НПД
  • — Ст. 779–783 ГК РФ — договор оказания услуг
  • — Ст. 702–720 ГК РФ — договор подряда
  • — Ст. 5.27 КоАП — штраф за уклонение от оформления трудовых отношений

Частые ошибки

  • Нет чека — расходы не принимаются налоговой
  • Ежемесячные выплаты фиксированного размера — признак трудовых отношений
  • Запрет работать с другими клиентами — прямой признак трудового договора
  • Не указано что исполнитель — плательщик НПД
  • Нет условия об уведомлении при утрате статуса — заказчик узнаёт от налоговой

Риски, которые Dokli помогает увидеть

Сигналы, которые система покажет до выпуска документа. Не заменяет юридическую экспертизу — это автоматическая диагностика по чек-листу.

  • Признаки трудовых отношений (фиксированная ежемесячная сумма, график, рабочее место) — риск переквалификации с штрафом до 100 000 ₽
  • Нет пункта о выдаче чека — заказчик не сможет учесть расход в УСН/ОСН
  • Нет уведомления об утрате статуса НПД — заказчик узнаёт от налоговой и доплачивает НДФЛ + взносы
  • Запрет работать с другими клиентами — прямой признак трудового договора
  • Бывший сотрудник как самозанятый в течение 2 лет — нарушение ст. 6 п. 8 ФЗ-422

Что Dokli не гарантирует

  • Налоговую квалификацию отношений в спорной ситуации — ФНС может всё равно усмотреть признаки трудовых
  • Защиту от штрафа, если фактические отношения отличаются от текста договора
  • Учёт чека в вашей бухгалтерской системе — это работа бухгалтерии
  • Исключение претензий со стороны самозанятого по поводу страховых взносов

Когда обязательно нужен юрист или ручной просмотр

  • Регулярная работа с одним самозанятым на протяжении долгого времени — есть риск налогового спора
  • Привлечение самозанятого, который раньше был сотрудником вашей или связанной компании
  • Сложная KPI-схема оплаты с премиями и бонусами — может быть похожа на трудовой договор
  • Самозанятый из другой страны — НПД работает только для резидентов РФ

Частые вопросы

Нужно ли платить НДФЛ и взносы при работе с самозанятым?▾

Нет, если самозанятый является плательщиком НПД и выдаёт чек. Проверить статус можно через сервис ФНС. При утрате статуса — заказчик обязан удержать НДФЛ и уплатить взносы.

Сколько самозанятых можно привлечь одновременно?▾

Нет ограничений по количеству. Но если основная масса «подрядчиков» — самозанятые, выполняющие одну функцию по расписанию — налоговая может усмотреть схему уклонения от трудовых отношений.

Как проверить что человек действительно самозанятый?▾

На сайте ФНС есть бесплатный сервис проверки по ИНН. Делайте проверку в день оплаты и сохраняйте скриншот — это ваше доказательство добросовестности.

Что будет если самозанятый потеряет статус?▾

Он обязан уведомить вас. Если продолжаете платить — удерживайте НДФЛ (13%) и уплачивайте страховые взносы. Чеки больше не выдаются, расходы подтверждаются актами и банковскими выписками.

Связанные документы

Связанные проблемы

Связанные статьи

Связанные инструменты

Бесплатные проверки, которые полезны до или после подготовки документа.

Главный следующий шаг

Сборка по сценарию с проверкой рисков. Без оплаты на старте.

Подготовить «договор с самозанятым»
Проверить свой договор
Сценарии использования →Все документы →

Контент проверен редакцией Dokli · Обновлено: