Короткий ответ
Чек от самозанятого — обязательный документ для подтверждения расходов заказчика. Без чека ФНС не примет расход в учёт, заказчик потеряет до 30% от суммы (НДС если ОСН + налог на прибыль для юрлиц). Самозанятый по ст. 14 ФЗ-422 обязан сформировать чек в момент получения оплаты и направить заказчику любым способом. Отказ выдать чек = повод для смены контрагента или удержания платежа до получения первичного документа.
Когда возникает ситуация
Самозанятый получил оплату и не прислал чек.
Самозанятый предлагает «договориться без чека» в обмен на скидку.
Самозанятый утверждает, что «у меня технические проблемы с приложением».
Самозанятый говорит, что «не могу выдать чек, так как уже превышен лимит» (это его проблема, не ваша).
Самозанятый исчез после получения оплаты.
Что сделать сначала
- Письменно потребуйте чек. Email или мессенджер с чёткой формулировкой: «Согласно ст. 14 ФЗ-422, прошу направить чек самозанятого по платежу № ... от даты ..., сумма ...». Установите разумный срок — 3-5 рабочих дней.
- Приостановите следующие оплаты. До получения чека по предыдущей не платите — это рычаг.
- Сохраните доказательства платежа. Платёжное поручение, скриншот перевода, переписка о выполнении работы.
- Если чек не получен в установленный срок — направьте формальную претензию с указанием на нарушение ФЗ-422 и право заказчика отказаться от исполнения договора.
- При систематическом нарушении — расторгайте договор с указанием причины и оформляйте оплаченное как договор с физлицом без НПД (с пересчётом и начислением НДФЛ + страховых).
Какие документы нужны
Платёжное поручение или подтверждение перевода.
Договор с самозанятым.
Письменное требование выдачи чека.
Претензия по оплате — формализация нарушения, при необходимости.
Переписка с самозанятым по поводу чека.
Какие ошибки ухудшают положение
Согласие на «без чека за скидку». Скидка 5-10% не покроет потери от снятия расхода в налоговом учёте (~25-30% на ОСН).
Продолжение оплат при отсутствии чеков по предыдущим. Ваши потери растут с каждой неподтверждённой оплатой.
Отказ от письменной фиксации. Устные обещания «потом пришлю» не защитят перед ФНС.
Подделка чека. Самозанятый формирует чек постфактум за прошлую дату — это его право, но если чек поддельный (от другого самозанятого, не действующего на дату оплаты) = уголовный риск (ст. 327 УК).
Игнорирование статуса контрагента. Самозанятый мог утратить статус НПД к моменту оплаты, и чек физически невозможен — нужно проверять.
Что может сделать Dokli
Подготовить формальное требование о выдаче чека со ссылкой на ст. 14 ФЗ-422.
Подготовить претензию по оплате при систематическом нарушении.
Подготовить дополнительное соглашение с уточнением порядка обмена документами и санкциями за неисполнение.
Зафиксировать версии переписки и документов с SHA-256.
Чего Dokli не делает
Не выдаёт чеки самозанятого (это делает только сам контрагент через «Мой налог»).
Не возмещает потерю расхода в бухгалтерии — это ответственность заказчика выбрать надёжного контрагента.
Не подаёт в ФНС жалобы на самозанятого — это отдельная процедура.
Не пересчитывает налоги при утрате контрагентом статуса.
Хотите сразу к делу?
Dokli соберёт документ по этому сценарию с проверкой рисков перед выпуском.
Когда нужен бухгалтер или юрист
Сумма платежей без чеков существенная (от 200 000 ₽).
ФНС задала вопросы по расходам или начала проверку.
Самозанятый отказывается отвечать на письменные требования и исчез.
Подозрение на схему уклонения (контрагент просит «обнал» без чеков) — лучше сразу прекратить отношения и проконсультироваться.
Связанные документы
Связанные сценарии
Связанные статьи
Частые вопросы
Можно ли оплатить самозанятому без чека и потом получить чек?
Технически да: самозанятый может сформировать чек постфактум через «Мой налог». Но риски: (1) если статус утрачен — чек невозможен; (2) если контрагент исчезнет — у вас не будет первичного документа.
Что грозит за оплату самозанятому без чека?
ФНС не примет расход → доначислит налог на прибыль (20%) или НДФЛ + НДС если ОСН. Дополнительно — пени и штраф 20% от неуплаченного (ст. 122 НК).
Самозанятый говорит «приложение не работает» — верить?
Технические сбои в «Мой налог» бывают, но редко. Если это разовая ситуация — подождите 1-2 дня. Если регулярная отговорка — это сигнал недобросовестного контрагента.
Можно ли пожаловаться на самозанятого в ФНС за невыдачу чека?
Да, через личный кабинет ФНС или сайт службы. Но это не решает вашу проблему с расходом — лучше потребовать чек или сменить контрагента.
Как защититься заранее?
В договор включить пункт: «Оплата производится после получения чека самозанятого. Без чека договор не считается исполненным со стороны исполнителя». Это даёт юридический рычаг.
Структура чека самозанятого (ст. 14 ФЗ-422)
Чек должен содержать:
- Наименование документа.
- Дата и время расчётов.
- ФИО самозанятого + ИНН.
- Указание налогового режима «НПД».
- Наименование услуги (работы).
- Сумма расчётов.
- ИНН заказчика (юрлица или ИП).
- QR-код для проверки.
Если не хватает любого пункта — это дефект, чек может быть оспорен ФНС. Особенно важно: ИНН заказчика (без него чек считается выданным физлицу).